«Татспиртпром» vs «Кристалл»: Татарстан по-прежнему лидер по сбору алкогольных акцизов

Как борьба с казахской водкой привела к падению сборов акцизов на крепкий алкоголь на 15%

По данным аналитической службы газеты «Реальное время», в 2016 г. в консолидированный бюджет РФ поступило акцизов на сумму 1,3 трлн рублей, это на 27,5% больше, чем в 2015 г. (1 трлн рублей). Это довольно впечатляюще, учитывая, что в 2015 г. рост составлял лишь 1,5%. Судя по всему, главную роль в 2016 г. сыграли алкогольные акцизы.

В 2014 г. ставка акциза на крепкий алкоголь выросла на 25% — до 100 рублей за бутылку водки объемом в 0,5 л, или до 500 рублей за 1 л чистого спирта. В том же году правительство РФ впервые за много лет заморозило ставки акцизов на крепкий алкоголь вплоть до 2017 года. Решение было вызвано необходимостью сократить разрыв в стоимости алкоголя в странах Таможенного союза — к 2015 году он достиг двукратного значения. Именно тогда, по сведениям правоохранительных служб, на теневой рынок РФ хлынула дешевая водка из Казахстана и Беларуси (систему, контролирующую учет алкогольной продукции — ЕГАИС — начали внедрять лишь в 2016 г.), В отдельных районах доля рынка нелегальной спиртосодержащей продукции достигла 67%.

В результате в 2015 г. собираемость акцизов упала: если в 2014 г. в консолидированный бюджет РФ поступило 285,5 млрд рублей акцизов (на пиво 142,3 млрд, на крепкий алкоголь — 143,2 млрд рублей), то в 2015 г. было собрано на 9,4% меньше (258,7 млрд рублей). Самое сильное падение продемонстрировала тогда собираемость акцизов на крепкий алкоголь — минус 15%.

…но не привела к снижению нелегального трафика: объем потребления легального алкоголя упал до 25%

Однако попытка «обыграть» рынок, заморозив ставки, привела, скорее, к тому, что поступления средств в бюджет резко сократились, упали и объемы импорта крепкого алкоголя. Впрочем, на это также повлияли девальвация рубля и снижение покупательской способности населения. Они же ударили и по отечественному алкогольному рынку. И если в прежние годы снижение производства алкоголя компенсировалось ростом акцизов, и поступления только росли, то по итогам 2015 г. произошла, по выражению спикера Совфеда РФ Валентины Матвиенко, «катастрофа»: объем потребления легально произведенной алкогольной продукции снизился до 25%. Таким образом, заморозка акцизов не помогла приостановить алкогольный трафик из Казахстана и Белоруссии.

На алкогольном рынке в настоящий момент, без преувеличения, царит хаос. Минфин спорит с Росалкогольрегулированием — в последнем отмечают, что планы министерства Силуанова по увеличению акцизов на уровень предполагаемой инфляции (на 4,6% в 2017 г. и на 5% в 2018 г.) приведут лишь к дальнейшему сокращению производства легального алкоголя и росту нелегального рынка.

Рост поступлений алкогольных акцизов благодаря пиву и внедрению ЕГАИС

2016 год, однако, позволил получить небольшую передышку (нелегальная водка при этом, разумеется, никуда не делась): объем поступлений алкогольных акцизов составил сразу 313 млрд рублей (148,3 млрд по пиву и 164,7 млрд по крепкому алкоголю). Таким образом, рост составил 21% — или 54,3 млрд рублей, отыграв падение 2015-го.

Первая причина — в том, что пивные акцизы выросли с 18 до 20 рублей за литр. Вторая и, по сути, главная — внедрение системы ЕГАИС, которая усилила контроль и учет спиртосодержащих напитков, а в случае крепкого алкоголя стала контролировать и розничную продажу (пивная розница учитывает в ЕГАИС только приход продукции). Контроль за реализацией крепкого алкоголя дал прирост поступления «водочных акцизов» сразу на 28,4%. Рост же поступлений пивных акцизов составил 13,8%, при этом объем рынка пивоваренной продукции сократился на 2%. Пивные производители жалуются на снижение числа потребителей (на 8 млн человек из-за демографической ямы и кризиса) и просят отмены для них ЕГАИС. А производители и импортеры крепкого алкоголя продолжают указывать на нелегальный трафик продукции из ближнего зарубежья и существование теневого рынка.

Татарстан начал терять лидерство по перечислению алкогольных акцизов

Лидером по поступлениям алкогольных акцизов (мы не считаем акцизы на сидр и алкогольную продукцию с долей спирта меньше 9% — цифры там небольшие) второй год подряд продолжает оставаться Татарстан (благодаря «Татспиртпрому»). В 2016 г. российский бюджет получил 30,5 млрд рублей, на 29,2% больше, чем в 2015-м (23,6 млрд рублей). Прирост дало и производство пива (плюс 27,7%, с 5,6 до 7,2 млрд рублей) — не в последнюю очередь за счет челнинского «Булгарпиво». Но основной источник поступлений акцизов — все-таки крепкий алкоголь, акцизы на который дали 23,2 млрд рублей (плюс 30%).

Что интересно, лидером Татарстан был не всегда: в 2014 г. первое место по алкогольным акцизам занимала Московская область, перечислившая 27,4 млрд рублей (8,5 млрд по пиву, и 19 млрд — по крепкому алкоголю) — там работает более 10 ликероводочных заводов: от крупнейшего «Кристалла» (у последнего непростые отношения с «Татспиртпромом») до Нарофоминского ликероводочного завода. Кстати, по итогам 8 месяцев 2017 г. Московская область вновь вернула себе лидерство, уже перечислив акцизов на 20,7 млрд рублей, тогда как Татарстан смог перечислить лишь 15,7 млрд.

По итогам же 2016 г. тройку регионов по перечислению алкогольных акцизов третий год подряд замыкает Омская область (14,8 млрд рублей — рост, впрочем, всего 5%) — здесь находятся заводы «Оша» и «Омсквинпром». Возможно, по итогам 2017 г. Омск уступит третье место Ульяновской или Самарской области, уже перечислившим более 9 млрд рублей каждая, тогда как Омск смог дать пока лишь 7 млрд рублей. В пятерке регионов находятся также Санкт-Петербург (13,2 млрд рублей) и Мордовия (12,2 млрд рублей). Самарская область и Башкортостан занимают 6-е и 7-е места (более 11 млрд рублей). Москва — лишь на 28-м месте (3,7 млрд рублей).

Любопытны также регионы, показавшие рекордный рост поступлений алкогольных акцизов, по мнению главы ФНС Михаила Мишустина, «свидетельствующий о пресечении серых схем». Так, в Северной Осетии административные меры позволили увеличить сбор платежей в пять раз (с 600 млн до 3,8 млрд рублей) — абсолютный рекорд. Среди регионов, показавших впечатляющий рост, Адыгея (2,6 раза), Якутия, Владимирская область (2 раза) и сразу три региона ПФО: Пензенская, Ульяновская и Оренбургская область (2 раза). В Ульяновской области, к примеру, платежи выросли с 5,3 до 11 млрд рублей.

Есть, впрочем, регионы, где платежи рухнули: особенно критичными кажется падение платежей в Ярославской области (с 8,6 до 6,5 млрд рублей — минус 30%) и Волгоградской области (с 3 млрд до 2,6 млрд рублей — минус 14%). В регионе ПФО в Марий Эл платежи рухнули более чем наполовину: с 311,7 до 149,3 млн рублей.

Топливных акцизов в Татарстане с начала года собрали почти на 10 млрд рублей

Впрочем, всего по акцизным сборам Татарстан занимает лишь 13-е место (42 млрд рублей), таким образом, основными акцизами, которыми РТ пополняет консолидированный бюджет РФ, являются именно алкогольные. Топливных акцизов (ДТ и бензин) в 2016 г. в РТ собрали на 14,8 млрд рублей — больше на 64,4%, чем в 2015 г. (9 млрд рублей). Для сравнения, первые 8 месяцев 2017 г. уже принесли бюджету топливных акцизов в Татарстане на 9,6 млрд рублей, и к концу года можно ожидать рекордных цифр.

В целом по России топливные акцизы принесли в бюджет в 2016-м 472,8 млрд рублей, что на 56% больше, чем в 2015-м, когда собрали 303,1 млрд рублей. Впрочем, о ситуации с топливными акцизами, ростом цен на бензин и дизельное топливо мы писали в прошлых материалах, лишь отметим, что больше всего топливных акцизов перечислила в бюджет в 2016 г. Омская область — 51,6 млрд рублей, за ней идут Башкортостан — 50,6 млрд рублей и Нижегородская область — 42,3 млрд рублей. Татарстан по размеру перечисленных топливных акцизов в 2016 г. занимает 14-е место.

Как борьбой с курением власти РФ помогли белорусам пополнить «табачный» карман

Третьим основным источником акцизного пополнения российского бюджета являются табачные акцизы — по итогам 2016 г. они вполне сопоставимы с топливными: 467 млрд рублей. А в 2015 г. именно сумма поступлений табачных акцизов оказалась на первом месте в части пополнения бюджета: 379,1 млрд против 303,1 млрд рублей топливных акцизов и 258,5 млрд рублей алкогольных акцизов.

Ситуация на табачном рынке отчасти напоминает алкогольный, особенно в плане роста нелегального рынка вследствие «борьбы властей РФ» с алкоголизмом и курением, которая выражается в росте акцизов. В то же время, как отмечают производители, в отличие от алкогольного рынка собираемость табачных акцизов достигает 99%. Но если рост акцизов на табак продолжится теми же темпами, какие были до сих пор, ситуация изменится: так, доля нелегальной табачной продукции с 2015 по 2017 год выросла в 4 раза, достигнув отметки в 4,6% рынка (особенно постарались белорусские производители, завалив российский рынок дешевыми сигаретами по 40—50 рублей), а ведь еще в 2016 г. она составляла 2,2%. Все это — следствие высоких акцизов: в 2016 г. пачка в среднем подорожала на 10 рублей. С 2014 г. акциз вырос с 1040 до 1680 рублей за 1000 сигарет (61%), в 2017 г. вырастет до 2123 рублей (26,4%). Фактически, в 2017 г. рынок ждет «самое серьезное подорожание сигарет за все время — рост цены пачки может составить минимум 14 рублей». И хотя правительство РФ предлагает в 2018 г. повысить акциз не с 1 января, а с 1 июля (акциз повысится на 10% до 1718 рублей), производители считают эту меру «предвыборной». И напоминают, что с 1998 г. сборы табачного акциза выросли в 300 раз. Если власти не остановятся в своем стремлении дешево и сердито пополнять бюджет за счет табака, допдоходы будет собирать уже криминал. Табачные производители также протестуют против возможного введения ЕГАИС на производство и оборот табачной продукции.

При том что сборы акцизов в бюджет неуклонно растут — с 2011 г. до 2015 год они выросли почти в 3 раза (со 139,5 млрд рублей до 379,1 млрд рублей), производство сигарет так же неуклонно падает: с 2010 по 2015 гг. оно упало почти на 15% — с 404,4 млрд до 344,8 млрд штук. Как следствие — производители год за годом закрывают фабрики и начинают все больше работать на экспорт. British American Tobacco в 2012 г. закрыла фабрику «Ява» в Москве. В 2013 г. «БАТ Россия» перенесла свое производство в Санкт-Петербург и Саратов. Imperial Tobacco Group из-за роста акцизов в 2017 г. закрыла свою фабрику в Ярославле, часть производства перенесли в Волгоград.

Компании перемещаются поближе к Европе

Итог можно оценить по данным перечисленных табачных акцизов в разрезе регионов. Основным поставщиком табачных акцизов в 2016 г. стал Санкт-Петербург, перечислив 202,2 млрд рублей (рост на 60% — в 2015 г. он перечислил всего 127 млрд рублей). На втором месте Ленинградская область — 95,6 млрд рублей (рост на 20,3%). Очевидно, что близость к портам и границам Европы сыграла в стремлении табачных производителей открывать там фабрики далеко не последнюю роль: так наращивать экспорт проще, чем находясь в центре России. Третье место занимает Саратовская область — почти 40 млрд рублей. Москва, откуда постепенно бегут табачные производители, просела по табачным акцизам сразу на 65% — с 42,1 млрд до 14,8 млрд рублей. В следующем году, по-видимому, стоит ожидать падения табачных акцизов в Ярославской области (где Imperial Tobacco Group закрыла фабрику) — в 2016 г. регион перечислил 12,8 млрд рублей.

В целом по стране рост поступлений табачных акцизов в 2016 г. составил 23,17%. Но при нестабильности на табачном рынке, вызванной ростом акцизов и нелегальной продукции, предполагать дальнейший уверенный рост поступлений табачных акцизов, мягко говоря, преждевременно.