Как Татарстан платил за алкоголь, Урал — за ресурсы, а Москва — за доходы

Москва заработала больше любого федерального округа

На 1 января 2017 года жители всей России заплатили 3,02 трлн рублей налогов на доходы физических лиц. Лидером среди федеральных округов по этому показателю, естественно, является Центральный федеральный округ. Отчисления физлиц здесь составили 1,2 трлн рублей — больше трети от общероссийского показателя. Однако не стоит переоценивать центральную часть России — основная масса этих доходов получена лишь в двух субъектах Федерации: в столичном регионе, состоящем из Москвы и Московской области.

Показатель Москвы по собранному НДФЛ таков, что он почти в два раза превосходит не то что любые другие регионы, но и любые федеральные округа. Москва собрала налогов на доходы физлиц на сумму в 750 млрд рублей. Для сравнения: крупнейший по сборам налога на доход федеральный округ после Центрального — Приволжский — собрал таких налогов лишь на сумму в 402 млрд рублей, почти вдвое меньше, чем одна перенаселенная Москва.

Лидерами по сборам налогов в Поволжье стали Татарстан с 64,4 млрд рублей, Нижегородская область с 55,4 млрд рублей, Самарская область с 52 млрд рублей и Башкортостан с 47,8 млрд рублей.

Центральному федеральному округу улучшает показатели и Московская область, где объем собранного НДФЛ составил 190,3 млрд рублей. Если же говорить про рейтинг регионов по России — то Подмосковье оказывается лишь на третьем месте, а второе место у второго по величине города страны — Санкт-Петербурга. Здесь показатель равен 199 млрд рублей.

За исключением этих трех, через «планку» в 100 млрд рублей не перешагнул ни один регион. Четвертое место заняла Свердловская область с 83,9 млрд рублей, следом за ней с похожими показателями идут Краснодарский край (77,5 млрд рублей) и Ханты-Мансийский автономный округ (77 млрд рублей), а Татарстан расположился лишь на седьмом месте.

Меньше всего НДФЛ перечислили регионы юга страны, Дальнего Востока и Сибири — Еврейская автономная область, республики Алтай и Ингушетия (от 2 до 3 млрд рублей), а также Калмыкия (1,8 млрд рублей). Отметим, что все эти средства перечисляются в бюджет субъекта Федерации.

Налог на доходы физических лиц в 2016 год, тыс. руб.

Имущество физлиц: треть налогов — в Центральном округе

Похожая на распределение НДФЛ пропорция касается и налога на имущество физических лиц. Всего в России за 2016 год регионы перечислили налогов по этой статье на сумму в 36 млрд рублей. Более трети из этой суммы пришлось на Центральный федеральный округ (14 млрд рублей), из которых, в свою очередь, больше половины — у Москвы (7,3 млрд рублей).

Второе место по объему налога на имущество — у Приволжского федерального округа — 5,4 млрд рублей, что меньше показателя одной только Москвы. Здесь лидирующие позиции — вновь у Татарстана (907 млн рублей). Также в лидерах по Поволжью — Саратовская область с 815 млн рублей, Самарская область с 745 млн рублей, Пермский край и Нижегородская область (570 и 522 млн рублей соответственно).

Из всех регионов России второе место после Москвы занимает Подмосковье с показателем в 2,9 млрд рублей. Третье место — у Санкт-Петербурга с 2,3 млрд рублей. Следом за ними идут Краснодарский край с 1,7 млрд рублей и Свердловская область с 1,4 млрд рублей. Остальные регионы перечислили в бюджет менее 1 миллиарда рублей налогов на имущество физлиц: показатель Ростовской области — 980 млн рублей, Челябинской области — 978 млн рублей, у Татарстана — восьмое место и 907 миллионов.

Меньше всего в России этого налога заплатили в Крыму и Севастополе — жители регионов, напомним, пока освобождены от уплаты этих видов налогов. Кроме них мало налогов заплатили жители северных районов России и Кавказа: Ингушетии, Магаданской области, Ненецкого округа, а также Чукотского округа (от 1,8 до 6,3 миллиона рублей).

Имущество организаций: 100 миллиардов — налог от Москвы

Аналогичный налог на имущество, но принадлежащий организациям, гораздо значительнее. Всего за 2016 год регионы России по этой статье перечислили сумму в 764,5 млрд рублей. Здесь, однако, нет такого значительного перевеса в сторону Москвы и Центрального федерального округа. На этот округ приходится лишь около четверти всех налогов на имущество организаций — на сумму в 208,9 млрд рублей. Москве в этом показателе принадлежит 100 млрд рублей, еще 41,7 млрд рублей — Московской области.

Второе место среди федеральных округов занимает Приволжский со 107,5 млрд рублей. 22 млрд из них приходится на Татарстан, 13,6 млрд рублей — на Самарскую область, 12 млрд рублей — на Нижегородскую. Около 12 млрд рублей, кроме того, заплатил Башкортостан, а еще 11,6 млрд рублей — Пермский край.

Среди всех регионов России первое место по налогу на имущество организаций занимает Москва со 100 млрд рублей, а вот Подмосковье со своими 41,7 млрд рублей находится не на втором и даже не на третьем месте. Второе место — у Ханты-Мансийского автономного округа, где налог на имущество организаций составил 57 млрд рублей. Третье место — у другого северного нефтегазового региона — Ямало-Ненецкого автономного округа. Его результат — 54 млрд рублей. Московская область расположилась лишь на четвертом месте, а пятое место — у Санкт-Петербурга с 31,4 млрд рублей. Следом за ним идут Краснодарский край (25,4 млрд рублей), Свердловская область (24,4 млрд рублей) и Татарстан с 13,6 млрд рублей.

Меньше всего налога на имущество организаций заплатили в Севастополе (166 млн рублей), республиках Алтай (292 млн рублей) и Тыва (330 млн рублей).

Налог на прибыль организаций: у Татарстана — шестое место

Налог на прибыль организаций собран на гораздо большую сумму. За 2016 год российские регионы заплатили 2,77 трлн рублей. Основная часть этих денег — 2,28 трлн рублей — пошла в консолидированные бюджеты субъектов России, еще 491 млрд рублей — в федеральный бюджет.

Лидером по этим налогам, как всегда, благодаря Москве оказался Центральный федеральный округ. Здесь было собрано 1,13 трлн рублей, из которых 812 млрд рублей пришлось на Москву. Подмосковье собрало лишь 146,5 млрд рублей. Второе место среди федеральных округов оказалось у Приволжского, его результат — 357 млрд рублей. Безоговорочным лидером здесь стал Татарстан, собравший 83 млрд рублей. У ближайшего преследователя — Самарской области — налогов по этой статье собрано лишь на 47 млрд рублей, у следующего за ней Башкортостана — на 45 млрд рублей.

Среди всех регионов России второе место после Москвы занял Санкт-Петербург, он перечислил 172 млрд рублей. Московская область — на третьем месте. Следом идет Сахалинская область со 114 млрд рублей, Ханты-Мансийский автономный округ со 109 млрд рублей и Татарстан.

Меньше всего налога на прибыль организации собрали в уже привычных регионах. Не дотянули даже до одного миллиарда пять регионов — это республики Алтай (824 млн рублей), Чечня (687 млн рублей), Калмыкия (606 млн рублей), Тыва (401 млн рублей) и Ингушетия (377 млн рублей).

Налог на прибыль организаций в 2016 году, тыс. руб.

Добыча полезных ископаемых: две трети налогов — на Урале

Значительный доход государство получает, собирая налог на добычу полезных ископаемых. В 2016 году в России было собрано таких налогов на сумму в 2,93 трлн рублей. Естественно, лидеры по этому виду налогов значительно отличаются от лидеров по предыдущим описанным видам налогов. 1,84 трлн рублей собрал Уральский федеральный округ — из них 1,23 трлн рублей приходится на налоги Ханты-Мансийского автономного округа, а 537 млрд рублей — на Ямало-Ненецкий автономный округ.

Второе место по федеральным округам занимает Приволжский федеральный округ с показателем в 537 млрд рублей (как у ЯНАО). Лидеры тут Татарстан со 148 млрд рублей, Оренбургская область со 106 млрд рублей, Пермский край с показателем в 79 млрд рублей и Самарская область с 75 млрд рублей.

Третье место — у Сибирского федерального округа с 261 млрд рублей. Лидеры в Сибири — Красноярский край со 121 млрд рублей и Иркутская область с 69 млрд рублей.

Лидеры среди всех регионов России — ХМАО, ЯНАО и Татарстан. В пятерку также входят Красноярский край и Оренбургская область.

Полтриллиона за сигареты, 300 миллиардов — за бензин

Еще одна значительная статья выплат налогов регионами — акцизы на табачную продукцию и автомобильный бензин. По этим двум статьям российские регионы перечислили в 2016 году сумму более чем в 580 млрд рублей.

467 млрд рублей из этой суммы регионы перечислили в виде акцизов на табачную продукцию, производимую на территории России. Однозначный лидер здесь — Северо-Западный федеральный округ, перечисливший в бюджет 306 млрд рублей. 202 млрд рублей из этой суммы пришлось на Санкт-Петербург, еще 96 млрд рублей — на Ленинградскую область.

Еще 88 млрд рублей перечислил Южный федеральный округ — 37 млрд рублей пришлось на Ростовскую область, 31 млрд рублей — на Краснодарский край, 20 млрд рублей — на Волгоградскую область. 40 млрд рублей, кроме того, заплатил Приволжский федеральный округ — почти все эти деньги пришлись на Саратовскую область. Наконец, еще 33 млрд рублей пришлось на Центральный федеральный округ. 15 млрд рублей из них в Москве, 13 млрд рублей — в Ярославской области, а 4 млрд рублей — в Калужской области.

Акцизов за автомобильный бензин было заплачено на сумму в 318 млрд рублей. 130 млрд рублей из них были заплачены в Приволжском федеральном округе. Лидер здесь — Башкортостан с 38 млрд рублей, еще 35 млрд рублей пришлось на Нижегородскую область, 29 млрд рублей — на Самарскую область, 13 млрд рублей — на Пермский край. В Саратовской области акцизов на бензин заплатили на 9 млрд рублей, в Татарстане — на 5 млрд рублей.

В других округах акцизов на бензин заплатили значительно меньше. Лидером среди остальных регионов стал Центральный федеральный округ с 75 млрд рублей. Эта сумма практически равными долями разделена между тремя регионами: 28 млрд рублей были перечислены в Рязанской области, по 23 млрд рублей — в Ярославской области и Москве.

Почти 150 миллиардов от пива

Еще одна крупная статья доходов бюджета — акцизы на алкоголь. Они делятся по видам алкоголя, но крупнейшими стали акцизы на пиво и на алкогольную продукцию крепостью больше 9 градусов (без учета пива, вин и изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта из пищевого сырья). Акцизов на пиво в России было собрано на 148 млрд рублей, а на крепкий алкоголь — на 165 млрд рублей. Для сравнения: акцизов на вино было собрано лишь на 10,2 млрд рублей. Лидерами тут стал Южный федеральный округ с 4 млрд рублей (в основном Краснодарский край), неожиданно — Северо-Западный округ с 2 млрд рублей (в основном Санкт-Петербург и Ленинградская область) и Северо-Кавказский федеральный округ с теми же 2 млрд рублей (в основном Ставропольский край и Дагестан).

Акцизы на пиво в основном оплачивают в Поволжье и Центральном регионе. Из общей суммы акциза на пиво в 148 млрд рублей в Поволжье заплатили 43 млрд рублей. В основном это Самарская область (10,4 млрд рублей), Татарстан (7,2 млрд рублей) и Ульяновская область (6,8 млрд рублей). В Центральном федеральном округе акцизов на пиво перечислили на сумму в 42 млрд рублей — в основном это Московская область (10 млрд рублей), Тульская область (8 млрд рублей) и Ярославская область (6 млрд рублей).

Любопытно, что из всей России всего шесть регионов, где не были уплачены акцизы на пиво. Это северо-кавказские Чечня и Ингушетия, Калмыкия (представитель Южного федерального округа), а также ЯНАО (Уральский федеральный округ), республики Алтай и Тыва (Сибирский федеральный округ). Получается, что производством пива не занимаются только в этих регионах.

Татарстанское лидерство по крепкому алкоголю

Что касается крепкого алкоголя, то большую часть из общероссийских акцизов на сумму в 165 млрд рублей заплатил Приволжский федеральный округ — 66 млрд рублей. При этом показательно, что основной вклад в этот результат внес Татарстан: здесь акцизы были уплачены на сумму в 24 млрд рублей. Это первый результат по России среди регионов, при этом среди федеральных округов Татарстан опережает только Центральный федеральный округ. Результат Центральной России (32 млрд рублей), в свою очередь, можно объяснить высоким показателем Московской области — она заплатила 19,4 млрд рублей.

Высокий результат, кроме того, у Мордовии (9,2 млрд рублей), Омской области (8,6 млрд рублей), Вологодской области (6,6 млрд рублей) и Башкортостана (6,2 млрд рублей).

При этом в стране целых 23 региона, в которых не платят акцизов за производство крепкого алкоголя. Из Центральной России таким регионом является Липецкая область, а в Рязанской области акцизов заплатили всего на две тысячи рублей. В Северо-Западном федеральном округе акцизы на крепкий алкоголь не платили Мурманская и Псковская области, а также Ненецкий автономный округ. На Северном Кавказе таких регионов три — Ингушетия, Карачаево-Черкесия и Чечня.

В Южном округе акцизов на крепкий алкоголь не платила Калмыкия, в Поволжье — Марий Эл. В Уральском округе таких регионов два — это сырьевые округа ХМАО и ЯНАО. В Сибири таких регионов целых пять — республики Алтай, Бурятия, Хакасия, а также Иркутская область и Забайкальский край. Больше всего регионов, не плативших акцизов на крепкий алкоголь, на Дальнем Востоке — шесть. Это Амурская, Магаданская, Сахалинская, а также Еврейская автономная области, Чукотский автономный округ и Камчатский край.

Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории Российской Федерации, тыс. руб.